Funil Contábil e Mapa de Lançamentos
Para melhor compreender sobre o Mapa Contábil assista nossa série de vídeos a seguir: Vídeo
PROCESSO DE SAÍDA DE MATERIAIS
Ordem de Venda
->Provisionamento de receita (Apenas quando a contabilização de commitments está ativa)
-> Crédito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Receita do Produto
-> Débito -> Esquema contábil -> Razão Geral -> Commitment Offset Sales
Expedição
->Baixa de estoque/Custo
->Débito
-> Produto -> Aba Contabilidade -> CMV de Produto
->Crédito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Patrimônio de Produto
->Baixa provisão Receita (Apenas quando a contabilização de commitments está ativa)
-> Crédito
-> Esquema Contábil -> Razão Geral -> Commitment Offset Sales
-> Débito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Receita do Produto
Fatura
->Receita
->Crédito
->Produto ->Aba Contabilidade -> Receita de Produto
(Obs: se for uma finalidade vem da conta contábil amarrada a ela)
->Débito
->Parceiro de Negócios -> Contabilidade clientes -> Recebíveis de Clientes
->Impostos
->Crédito
->Taxa (Imposto) -> Contabilidade -> Imposto Devido
->Débito
->Taxa (Imposto) -> Contabilidade -> Crédito Fiscal
PROCESSO DE ENTRADA DE MATERIAIS
Pedido de Compra
->Provisionamento de Compras (Apenas quando a contabilização de commitments está ativa)
-> Crédito
->Esquema Contábil -> Razão Geral -> Ajuste de Comprometimento
-> Débito
->Produto ->Aba Contabilidade -> Despesa de Produto
->Recebimento de Material
->Crédito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Ativo de Produto (Conta complementar vinda de: -> Grupo de Parceiro de Negócios -> Contabilidade -> Recebidos não Faturados)
->Débito
->Grupo de Parceiros -> Contabilidade -> Recebidos Não Faturados
Fatura a Pagar
->Contas Pagar
->Crédito
->Parceiro de Negócio -> Contabilidade Fornecedores
->Impostos
->Crédito
->Taxa (Imposto) -> Contabilidade -> Crédito Fiscal
->Débito
->Taxa (Imposto) -> Contabilidade -> Imposto Devido
Confronto Fatura Pagar x Recebimento Material
->Baixa do Provisionamento de Compras (Apenas quando a contabilização de commitments está ativa)
-> Crédito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Despesa de Produto
-> Débito
->Esquema Contábil -> Razão Geral -> Ajuste de Comprometimento
->Reversão de contas transitória de mercadoria
->Crédito
->Grupo de Parceiros -> Contabilidade -> Recebidos Não Faturados
->Débito
->Produto -> Contabilidade -> Limpeza de Estoque
PROCESSO DE ENTRADA DE MATERIAIS
Pedido de Compra
->Provisionamento de Compras (Apenas quando a contabilização de commitments está ativa)
-> Crédito
->Esquema Contábil -> Razão Geral -> Ajuste de Comprometimento
-> Débito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Despesa de Produto
->Recebimento de Material
->Crédito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Ativo de Produto (Conta complementar vinda de: -> Grupo de Parceiro de Negócios -> Contabilidade -> Recebidos não Faturados)
->Débito
->Grupo de Parceiros -> Contabilidade -> Recebidos Não Faturados
Fatura a Pagar
->Contas Pagar
->Crédito
->Parceiro de Negócio -> Contabilidade Fornecedores
->Débito
->Produto ->Contabilidade ->Limpeza de Estoque
->Impostos
->Crédito
->Taxa (imposto) -> Contabilidade -> Crédito Fiscal
->Débito
->Taxa (Imposto) -> Contabilidade -> Imposto Devido
Confronto Fatura Pagar x Recebimento Material
->Baixa do Provisionamento de Compras
(Apenas quando a contabilização de commitments está ativa)
-> Crédito
->Produto -> Aba Contabilidade -> Despesa de Produto
-> Débito
->Esquema Contábil -> Razão Geral -> Ajuste de Comprometimento
->Reversão de contas transitória de mercadoria
->Crédito
->Grupo de Parceiros -> Contabilidade -> Recebidos Não Faturados
->Débito
->Produto -> Contabilidade -> Limpeza de Estoque
PAGAMENTOS
Pagamentos a fornecedores - Normal
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
-> Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Seleção de Pagamento
Alocação de Pagamento - Normal
->Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Seleção de Pagamento
-> Débito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade Fornecedores -> Exigível Fornecedor
Pagamentos a fornecedores - Antecipado
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
-> Débito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade Fornecedor -> Adiantamento Fornecedor
Alocação de Pagamento - Antecipado
-> Crédito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade Fornecedor -> Adiantamento Fornecedor
-> Débito
->Parceiro de Negócio -> Contabilidade Fornecedores -> Exigível Fornecedor
RECEBIMENTOS
Recebimentos Clientes - Normal
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Verba Não Alocada
-> Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
Alocação de Recebimento - Normal
-> Crédito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade clientes -> Recebíveis de Clientes
-> Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Verba Não Alocada
Recebimentos Clientes - Antecipado
-> Crédito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade de Clientes -> Pré Pagamento Clientes
-> Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
Alocação de Recebimento - Antecipado
-> Crédito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade clientes -> Recebíveis de Clientes
->Débito
-> Parceiro de Negócio -> Contabilidade de Clientes -> Pré Pagamento Clientes
Extrato
Recebimentos - Normal e Antecipado
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
->Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Ativo Bancário
Pagamentos - Normal e Antecipado
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Ativo Bancário
->Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
Pagamento - Operações Multifilial
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Ativo Bancário
-> Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
-> Crédito
-> Esquema contábil -> Razão Geral -> Conta devido de Coligadas (PARA)
-> Débito
-> Esquema contábil -> Razão Geral -> Conta devido de Coligadas (DE)
Recebimento - Operações Multifilial
-> Crédito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Em Trânsito
-> Débito
-> Banco -> Conta Bancária -> Contabilidade -> Ativo Bancário
-> Crédito
-> Esquema contábil -> Razão Geral -> Conta devido de Coligadas (DE)
-> Débito
-> Esquema contábil -> Razão Geral -> Conta devido de Coligadas (PARA)
As contabilizações do sistema obedecem uma hierarquia, a qual denominamos funil, conforme fluxo abaixo:
Para melhor entender a contabilidade, veja as explicações a seguir:
Produto
Patrimônio de Produto: Conta que irá entrar os débitos e créditos, tanto na compra como na venda.
Despesa de Produto: Só irá acatar essa conta quando o tipo de produto for Serviço, ou Ativo, ou Despesa ou também quando não estiver marcado como Estocado.
CMV de Produto: Conta acatada no custo de mercadoria vendida.
Receita de Produto: Conta de receita.
Taxa (Imposto)
Imposto Devido: Indica a conta utilizada para registrar impostos que você está sujeito a pagar.
Despesa de Imposto: Conta utilizada para registrar os impostos que você tem pago e que não podem ser recuperados.
Crédito Fiscal: Conta que irá baixar a receita e consequentemente diminuir os impostos a pagar.
Imposto Desonerado: Irá provisionar os impostos desonerados.
Lembre-se que os impostos irão ser contabilizados apenas se estiverem marcados como Lançar Imposto (Contabilidade). Como a imagem abaixo:
Parceiro de Negócios
• Contabilidade de Clientes:
Recebíveis de Clientes: Será utilizada quando for recebimento de cliente.
Pré-Pagamento de Cliente: Essa conta irá ser utilizada quando o tipo de recebimento for Antecipado.
• Contabilidade de Fornecedores:
Exigível de Fornecedor: Indica a conta utilizada para registrar transações para dívidas de fornecedor.
Adiantamento de Fornecedor: Essa conta irá ser utilizada quando o tipo de pagamento for antecipado.
Grupo de Parceiros de Negócios
Recebidos Não Faturados: Conta utilizada para registrar recebimentos de materiais que ainda não foram faturados.
Custos de Desconto de Pagamento: Indica a conta a ser debitada para despesas com descontos de pagamento.
Receita Não Auferida: Essa conta é utilizada para registrar faturas enviadas para produtos ou serviços que ainda não foram entregues. Ela é usada no reconhecimento de receita.
Receita de Desconto de Pagamento: Conta a ser creditada para receitas com descontos de pagamento.
Perdas: Conta de perdas de crédito no recebimento.
Banco
Verba não alocada: São Recebimentos não alocados a faturas.
Ativo Bancário: identifica a conta a ser usada para registrar alterações no saldo desta conta bancária.
Seleção de Pagamento: Conta de Compensação da Seleção de Pagamento de Contas a Pagar.
Em Trânsito: conta a ser usada para fundos que estiverem em trânsito.
Despesa de Juros Bancários: Conta que contabiliza as despesas de juros.
Receitas de Juros Bancários: Registra as receitas envolvendo juros.